「iDeCoって良さそうだけど、まだ始めなくてもいいかな？」「税制優遇って言われても、なんかピンとこないんだよね…」

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、老後資金を準備するための強力な税制優遇制度です。しかし、そのメリットが具体的にどう「お得」なのか、あるいは「始めないこと」がどれほどもったいないのか、十分に理解していない方もいるかもしれません。実は、iDeCoを始めないでいると、「機会費用」という形で、知らず知らずのうちに大きな損失を被っている可能性があるのです。

この記事では、iDeCoにおける「機会費用」の考え方を解説します。iDeCoに加入しないことで得られたはずの税制優遇（所得控除、運用益非課税）を失うことを具体的に示し、その機会費用が将来の資産形成にどのような悪影響を与えるのかを深く掘り下げます。iDeCoの非課税メリットを最大限に活かすため、そして見えない損失を避けるためのヒントを提案します。

 

iDeCoにおける「機会費用」とは？

機会費用とは、ある選択肢を選んだときに、選ばなかった選択肢の中で最も価値が高かったものから得られたはずの利益を指します。経済学や経営学で使われる概念ですが、私たちの日常の意思決定にも深く関わっています。

iDeCoにおける機会費用とは、まさに「iDeCoに加入しなかった（または掛金を拠出しなかった）ことによって、得られたはずの税制メリットや運用利益を失ってしまう」ことを意味します。

 

iDeCoに加入しないことで失う「見えない利益」

 

iDeCoには、以下の3つの強力な税制優遇があります。iDeCoに加入しないことは、これらのメリットをすべて手放していることになります。

 

1.掛金が全額所得控除になるメリットの喪失:

 

・毎月拠出した掛金は、その年の所得税・住民税の計算で所得から全額差し引かれます。これがiDeCo最大のメリットです。

・iDeCoに加入しないということは、毎年確実に得られたはずの税金軽減効果を放棄していることになります。例えば、年収500万円の会社員が月2万円（年間24万円）iDeCoに拠出しない場合、年間約4.8万円（所得税2.4万円＋住民税2.4万円）の節税メリットを失います（所得税・住民税ともに10%のケース）。

 

2.運用益非課税メリットの喪失:

 

・iDeCo口座内で運用して得た利益に税金がかからないというメリットを失います。

・もし課税口座（特定口座など）で運用した場合、運用益には約20%の税金がかかります。iDeCoに加入しないということは、この約20%の税金分を余計に支払っていることになります。

 

3.受け取り時の税制優遇メリットの喪失:

原則60歳以降に資産を受け取る際の退職所得控除や公的年金等控除といった税制優遇も、iDeCoに加入しないことで当然ながら得られません。これらの「失われたメリット」こそが、iDeCoにおける機会費用であり、知らず知らずのうちにあなたの資産形成を妨げてしまう「見えない損失」となるのです。

 

その機会費用が将来の資産形成に与える影響

iDeCoに加入しないことで発生する機会費用は、短期的には実感しにくいかもしれませんが、将来の資産形成には非常に大きな悪影響を及ぼします。

 

 資産形成スピードの鈍化

 

複利効果の減速: 運用益が課税されると、その分再投資に回せる金額が減り、複利効果が効きにくくなります。これにより、資産が雪だるま式に増えるスピードが鈍化してしまいます。

シミュレーション例:

年率5%で30年間、毎月2万円を積み立てた場合

 

・iDeCoで非課税運用: 最終資産額 約1,665万円

・課税口座で運用（約20%課税）: 最終資産額 約1,388万円

 

iDeCoに加入しないだけで、最終的に約277万円以上もの差が生まれる可能性があります。この差は、iDeCoの運用益非課税という機会費用を逃したことによる損失です。

 

金融庁　つみたてシミュレーターとカシオ　積立計算シミュレーターで試算

現役時代のキャッシュフローへの影響

手取りの減少: iDeCoの掛金控除メリットを失うことで、現役時代の所得税・住民税が減らず、その分手取りが少なくなります。これにより、日々の家計に余裕が生まれにくくなり、他の貯蓄や投資に回せる資金も減ってしまいます。

 

老後資金の不足リスクの増大

 

・iDeCoは、公的年金だけでは不足する老後資金を補うための重要なツールです。iDeCoに加入しないことは、その最も効率的な準備手段を放棄していることになり、将来の老後資金不足リスクを高めます。

・もしiDeCoを活用しなかった分を他の手段で補おうとすると、より多額の資金を貯蓄・投資に回す必要が生じるため、家計への負担が大きくなります。

 

まとめ：iDeCoの「機会費用」を意識し、賢く行動しよう

 

iDeCoに加入しないことは、単に「始めない」ことではなく、毎年「税制優遇」という大きな利益を「放棄している」という「機会費用」が発生していることになります。この見えない損失は、長期的に見るとあなたの資産形成に計り知れない悪影響を与えます。

 

・iDeCoの所得控除: 毎年確実に税金を軽減するメリットを享受しましょう。

・運用益非課税: 複利効果を最大限に活かし、効率的に資産を増やしましょう。

・これらの機会費用を意識し、「まずは少額からでも始める」という一歩を踏み出すことが、あなたの豊かな老後を築くための重要な戦略です。

 

「いつか始めよう」と先延ばしにすることは、機会費用という見えない損失を毎日増やしていることになります。iDeCoの「機会費用」を正しく理解し、賢く行動して、あなたの未来の資産を守り育てていきましょう。

 

本記事は、CFP資格保有者であり、J-FLEC認定アドバイザーの金子賢司が執筆しています。当記事の執筆者「金子賢司」の情報は、CFP検索システムおよびJ-FLECアドバイザー検索システムにてご確認いただけます。北海道エリアを指定して検索いただくとスムーズです。