ファイナンシャル・プランナー（FP）の学習において、傷病手当金は顧客の万が一に備える上で重要なテーマです。病気やケガで会社を休み、給与が支払われない期間の生活を保障するこの制度について、ここでは支給額の計算方法や、FP試験でも問われる待期期間のルールを分かりやすく解説します。

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傷病手当金とは？

傷病手当金は、健康保険の被保険者が、業務外の病気やケガで会社を休み、そのために給与が支払われない場合に支給される給付金です。

・支給条件


1. 業務外の事由による病気やケガで療養中であること

2. 仕事に就くことができないこと

3. 連続した3日間（待期期間）を含む4日目以降の休業であること

4. 休業期間中に給与の支払いがないこと

支給期間は、支給開始日から最長1年6ヶ月です。

【FPが知るべきポイント】待期期間と支給期間

傷病手当金が支給されるためには、連続した3日間の待期期間を満たす必要があります。この待期期間には、土日・祝日などの公休日も含まれます。

待期期間が成立した後は、労務不能状態にある日（公休日も含む）がすべて支給対象となります。

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【事例で学ぶ】支給額の計算

以下の条件を基に、傷病手当金の支給額を計算してみましょう。

・2025年3月の勤務状況:


・3/1（土）公休日

・3/2（日）公休日

・3/3（月）出勤

・3/4（火）欠勤

・3/5（水）欠勤

・3/6（木）出勤

・3/7（金）欠勤

・3/8（土）公休日

・3/9（日）公休日

・3/10（月）欠勤

・3/11（火）欠勤

・3/12（水）欠勤

・3/13（木）欠勤

・3/14（金）欠勤

・3/15（土）公休日

・3/16（日）公休日

・3/17（月）欠勤

・3/18（火）欠勤

・3/19（水）欠勤

・3/20（木）欠勤

・3/21（金）欠勤

・3/22（土）公休日

・3/23（日）公休日

・3/24（月）欠勤

・3/25（火）欠勤

・3/26（水）欠勤

・3/27（木）出勤

・3/28（金）出勤

・3/29（土）公休日

・3/30（日）公休日

・3/31（月）出勤

・標準報酬月額:

・2023年6月〜2024年5月：340,000円

・2024年6月〜2025年5月：380,000円

計算の実行

1. 待期期間と支給期間の特定

このケースでは、3/7（金）、3/8（土）、3/9（日）の連続した3日間で待期期間が成立します。（連続した3日の待期期間には、祝日や公休日も含むため）


支給は、待期期間満了後の欠勤日である3/10（月）からとなります。3/10以降、3/26（水）まで労務不能状態が続いているため、この期間のすべての日が支給対象です。


・支給日数の合計は3月10～26日までの17日間となります。

2. 支給開始日以前12ヶ月間の標準報酬月額の平均額を算出


支給開始日は3/10です。その以前12ヶ月間は、2024年4月〜2025年3月となります。


・2024年4月〜2024年5月（2ヶ月分）：34万円

・2024年6月〜2025年3月（10ヶ月分）：38万円

・12ヶ月の平均額: （34万円 × 2ヶ月 ＋ 38万円 × 10ヶ月） ÷ 12ヶ月 ＝ （68万円 ＋ 380万円） ÷ 12ヶ月 ＝ 448万円 ÷ 12ヶ月 ＝ 約37.33万円

3. 1日あたりの支給額を算出

・（標準報酬月額の平均額 ÷ 30日） × 3分の2

・（373,333円 ÷ 30日） × 3分の2 ＝ 12,444.43...円 × 3分の2 ＝ 8,296円（小数点以下切り捨て）

4. 総支給額を算出

・1日あたりの支給額 × 支給日数 ＝ 8,296円 × 17日 ＝ 141,032円

このケースにおける傷病手当金の総支給額は、141,032円となります。

※

※端数処理が異なるため、FP1級の過去問と回答が異なっています。

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まとめ

傷病手当金の計算は、FP試験でも頻出の重要項目です。特に待期期間には公休日も含まれること、そして支給期間中も公休日が支給対象になるというルールを正確に理解しておくことが重要です。この記事で解説した計算方法と事例を参考に、知識を深めておきましょう。

本記事は、CFP資格保有者であり、J-FLEC認定アドバイザーの金子賢司が執筆しています。当記事の執筆者「金子賢司」の情報は、CFP検索システムおよびJ-FLECアドバイザー検索システムにてご確認いただけます。北海道エリアを指定して検索いただくとスムーズです。

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